跨境财税问答问题 跨境财税问答问题及答案

本文目录一览：

• 1、从TEMU看跨境“全托管模式”的财税风险及合规思路!
• 2、跨境电商:四大财务规范问题!
• 3、跨境财税丨什么是双抬头报关单

从TEMU看跨境“全托管模式”的财税风险及合规思路!

1、从TEMU看跨境“全托管模式”的财税风险主要包括视同内销缴纳增值税、无票采购风险以及个人账户收款风险，合规思路则涉及业务拆分与架构重组、采购与票据管理以及提前规划与合规准备。财税风险： 视同内销缴纳增值税：在全托管模式下，卖家与平台的关系可能转变为采购商与供应商，从而被视为内销行为，需要缴纳较高的增值税。

2、无票采购风险：部分卖家通过个人账户进行采购，无发票导致企业利润虚高，增加税务风险。 个人账户收款风险：使用个人账户收款，一旦被税务局审查，可能导致个人收入补税，面临较高税率。

3、TEMU托管模式在税务合规方面需关注资金流与业务走向。国内主体注册店铺，资金回款涉及增值税、企业所得税与个人所得税。对于大体量且增长趋势明显的业务，建议采用香港主体，避免出口报关与无票采购问题。

4、然而，若备货至欧洲地区海外仓或买家退货至欧洲海外仓，卖家需遵守增值税（VAT）法规。Temu平台近期强调了VAT税改，要求所有入驻商家提供有效VAT号码，以确保合法经营。

5、TEMU非半托管模式解析全托管模式是卖家供货，平台卖货的模式。卖家负责上线产品，并将货物送至Temu国内仓库，由平台解决投流推广、仓储配送、售后服务等环节。非半托管模式要求卖家将货物发至国内指定仓库，由平台负责跨境运输至买家。

跨境电商:四大财务规范问题!

1、③财务管理不规范：跨境电商涉及多个国家和地区，会计主体呈现多样化特点。加之跨境电商依托互联网，支付形式多样化且虚拟化，增加了财务管理难度。

2、增值税处理：跨境电商的商品多为免税商品，因此在会计分录中不需要计提增值税。增值税由消费者承担并支付，企业作为代收代缴的角色。会计分录要求：销售时，会计分录应记录为借：银行存款，贷：主营业务收入——跨境电商。收到代缴的税款时，会计分录为借：银行存款，贷：其他应付款——代缴跨境行邮税。

3、总之，跨境电商企业在进行账务处理时，应重点关注业务模式的差异、增值税的代收代缴、企业所得税的计算以及财务记录的准确性。只有这样，才能确保企业的财务运作既合规又高效。

4、首先，出口退税指的是在国际贸易中，退还出口货物在国内生产及流转环节按税法缴纳的增值税和消费税。这一政策在全球范围内被视为出口货物税负归零的国际惯例，有效避免双重课税。享受出口退税和免税的跨境电商企业必须是自建或使用第三方跨境电商平台进行出口的单位或个体工商户，而非提供交易服务的平台。

跨境财税丨什么是双抬头报关单

双抬头的出口报关单是指境内发货人和生产销售单位是两家公司的情况，这与境内发货人和生产销售单位为同一家企业的单抬头报关单相对。在实际操作中，国内中小企业在物流、报关、退税等方面能力有限，或是需要外部支持。这时，它们往往会选择委托第三方进行货物出口，并与之签订委托代理出口协议。

报关单双抬头指的是在报关单上同时出现两个单位的名称，即除了代理报关单位外，还包含实际消费使用单位的名称。以下是关于报关单双抬头的详细解释：适用情况：实际消费使用单位无进出口备案：如研究所等机构，由于不具备进出口资质，因此需要在报关单上同时注明代理报关单位和实际消费使用单位。

报关单双抬头的适用情况主要有以下几种：实际消费使用单位无进出口备案，如研究所等；实际消费使用单位不具备产品对应备案，如食品等；实际消费使用单位进出口资质过期，如没有电子口岸卡无法支税等。报关单双抬头对税费抵扣产生影响。

在进口报关过程中，双抬头报关单指的是报关单上同时标注了经营单位和消费使用单位。这种报关方式特别适用于没有进出口权的企业。假设某企业需要进口一批货物，但自身不具备进口资质，这时可以委托一家有进出口权的报关行作为经营单位，而实际购买和使用这批货物的企业则作为消费使用单位。