稽查取证跨境 税务稽查外调取证

本文目录一览：

• 1、证监会稽查总队的主要职责
• 2、税务稽查会查什么
• 3、国税稽查主要查什么
• 4、倒查7年!被罚3.6亿!跨境企业财税合规迫在眉睫!

证监会稽查总队的主要职责

1、根据证监会官网公布信息，稽查总队与稽查局的主要差异在于职权范围。通常情况下，稽查总队的职责为非直接执法，其下设机构负责日常检查与初步调查，而真正涉及法律执行的权力则由地方局的稽查处掌握。技术手段无法阻碍稽查总队的调查行动，近年来，总队成功进行零口供定罪案例不计其数，展现其强大实力。

2、证监会稽查总队是证监会打击资本市场违法违规行为的重要力量。其主要职责包括： 稽查执法。证监会稽查总队负责调查处理违反证券市场法律法规的行为，包括上市公司、证券公司、中介机构及个人投资者的违规行为。通过调查取证，对违法违规行为进行查处，保护投资者的合法权益。 监管监测。

3、稽查总队主要职责为：承办证券期货市场重大、紧急、跨区域案件，以及上级批办的其他案件。编制170人，局级领导7名、处级干部52名。现任总队长毛毕华。稽查总队内设20个职能处室，分别是办公室（党委办公室），调查一处至调查十五处，内审一处，内审二处，调查技术一处至三处、纪检（监察）室。

4、中国证监会稽查总队为中国证监会直属事业单位，主要负责承办证券期货市场重大、紧急、跨区域案件，以及上级批办的其他案件。

税务稽查会查什么

查账 这是税务稽查最主要的工作。稽查人员会检查企业的会计账簿、财务报表、会计凭证等，确认企业的纳税情况，是否存在不按规定记账、偷税漏税等行为。核查纳税情况 税务稽查人员会核实企业的申报纳税情况，对比企业的财务报表和纳税申报表，查看是否存在差异，进一步确认企业是否按照税收法规进行纳税申报。

税务稽查一般检查以下内容： 纳税人的纳税申报情况。这是税务稽查的重点，包括检查纳税人是否按照税收法规的规定进行申报，有无漏报、少报或瞒报的情况。 税务发票的使用情况。税务稽查会检查纳税人开具的发票是否规范，是否存在违规使用发票的情况，如开具虚假发票、大头小尾发票等。

收入的完整性：核实销售收入是否完整及时入账，是否存在未记收入的情况。 视同销售行为的计税：确认自产或委托加工的货物用于非增值税应税项目等是否计提销项税额。 开具红字发票的合规性：检查发生销货退回、销售折让时的红字发票开具和账务处理是否符合规定。

国税稽查主要查什么

稽查工作的核心在于检查税收。通常情况下，稽查人员没有直接抓人的权力。但是，稽查过程中如果发现了违法行为，且证据确凿，情况严重，稽查人员可以与警方合作，进行联合行动，采取必要的法律措施。稽查人员的工作主要包括对企业和个人的税务申报进行审查，确保其遵守税法规定。

稽查局是市国税局的直属机构，主要负责查处偷税、逃税、骗税和抗税案件。 在一些城市，由于税务稽查工作的需要，只设立一个稽查局，通常称为市国税局稽查局。 而在其他一些城市，为了更好地分配稽查任务和资源，可能会设立多个稽查局。在这种情况下，可能会出现市国税局第一稽查局的称呼。

国税稽查主要查的内容包括：税收政策执行情况 国税稽查主要关注企业是否按照国家的税收政策执行，是否依法纳税。这包括对各类税种的稽查，如增值税、企业所得税、个人所得税等。检查内容涵盖税收政策的执行时间、执行方式以及执行效果等，确保企业遵循税收法规，不出现偷税、漏税等违法行为。

国税局主要稽查增值税和所得税，会检查进项是否合规抵扣，销项是否按规定计提，费用列支是否合理，收入是否按规定确认。这些是他们检查的重点。最后，要保持良好的态度，不要无理取闹。配合检查，实事求是，态度真诚热情，会给事情带来积极的影响。

国税稽查局负责对企业、个人及其他纳税主体的纳税行为进行检查。这包括对纳税人的申报情况、账簿记录、财务报表等进行审查，确保纳税人依法履行纳税义务。税收违法案件处理 国税稽查局在检查过程中，若发现纳税人存在偷税、漏税等违法行为，将依法进行调查取证，并根据税收法律法规对违法当事人进行处罚。

国税局稽查是指国家税务部门对企业的财务、税务情况进行的全面检查。国税局稽查的主要目的是确保企业遵守国家的税收法律法规，防止企业偷税漏税，保障国家税收收入的合法性和合规性。

倒查7年!被罚3.6亿!跨境企业财税合规迫在眉睫!

为何这次处罚被认为是史上最严？这次处罚事件不仅罚款金额巨大，更因为税务部门实施了倒查七年，突破了以往只倒查三年惯例的严厉举措。这不仅对涉事企业构成沉重打击，也向整个行业发出了强烈的信号。据悉，该企业自2014年至2021年6月期间，在税务上存在严重的偷税漏税行为，累计未缴纳或少缴税款达到212393万元。

在税务稽查中，该企业被查出在2014年1月至2021年6月期间，未缴纳或少缴应纳税款212393万元。据此，税务机关对其处以行政处罚，追缴税款21390.99万元，罚款148655万元，罚款总额达到6亿。这一事件不仅突显了税务合规的重要性，也为其他企业敲响了警钟。

为何这次处罚被认为是史上最严？这次处罚事件不仅罚款金额巨大，更因为税务部门实施了倒查七年，突破了以往只倒查三年惯例的严厉举措。这不仅对涉事企业构成沉重打击，也向整个行业发出了强烈的信号。